Упрощенный вариант бюджетирования ФОТ, когда мало времени на составление

Наткнулся на днях еще на один вариант бюджетирования фонда оплаты труда. Его можно назвать упрощенным комбинированным. Исходить здесь будем из того, что при равных  внешних условиях расходы не будут увеличиваться или уменьшаться, а стабильно равняются итогам предыдущего периода. Для наглядности разделю этапы его формирования на элементы:

      1.       Анализ существующих выплат за предыдущий год. Для этого собирается аналитика по 70,69 счету в разрезе затратных счетов, или, если база данных позволяет -  сразу в разрезе начислений. Итоговые данные за год сводятся в таблицу:

        2.  После этого анализируется штатное расписание и планируемое изменение в структуре и объемах производства компании для определения изменения численности. Предположим, что для открытия новой линии и увеличения объемов производства нам нужно 8 сотрудников с заработной платой в 10000 рублей с марта и 3 сотрудника с заработной платой в 16666,7 рублей с апреля. Тогда общее увеличение бюджета за счет новых единиц  на следующий год составит:

8 х 10000 х 10 месяцев = 800 000 рублей;

3 х 16666,7 х 9 месяцев = 450 000 рублей.

3.       Помимо этого предусмотрена индексация для всех работников на уровне 4,5%.

4.       Корректируем будущий объем выплат на полученные данные:

       5    Определяем  %  прочих выплат не входящих в оплату за отработанное время:

Элемент ФОТ/ тыс. руб.	Итого	%
Оплата за отработанное время	5951	100%
Выплаты по отпускным	476	8%
Выплата среднего заработка по командировкам, дням сдачи крови	208	4%
Выплата пособий предусмотренных законодательством	119	2%
Оплата по договорам и аутсорсингу	145	2%

                6.        Применяем эти данные к нашему будущему бюджету:

      Вот мы получили прогнозный бюджет на следующий год, сразу оговорюсь, такой вариант не лишен недостатков: он не учитывает возможные изменения фонда рабочего времени в следующем году, во-вторых не учитывает изменение количества вакансий в каждом месяце, не факт, что подобные тенденции занятости единиц сохранятся в будущем. Несмотря на это, очень подкупает его простота в расчетах показателей и достаточная обоснованность полученных результатов. При отсутствии времени и ресурсов на составление предложенного детализированного варианта - очень хороший способ получить прогнозную цифру на следующий год. В заключении добавлю, что можно определить процент взносов в фонды и на этой основе добавить строку будущих платежей во внебюджетные фонды. 

      Всем успехов, спасибо, что читаете  мой блог.